2026 ETF 세금 총정리｜국내 ETF vs 해외 ETF (배당·양도세·ISA 절세)

 

2026 ETF 세금 총정리｜국내 ETF vs 해외 ETF

 

2026 ETF 세금 총정리｜국내 ETF vs 해외 ETF (배당·양도세·ISA절세 )

“수익이 났는데, 세금 때문에 실수령이 줄어드는” 상황을 막기 위해 꼭 알아야 할 핵심만 깔끔하게 정리했습니다.

✅ 배당(분배금) 세금 ✅ 매매차익 세금 ✅ ISA/연금 절세

📌 3줄 결론(초간단)

1. 국내 상장 ‘국내주식형 ETF’는 보통 매매차익 비과세이고, 분배금은 15.4% 원천징수가 기본이에요. 
2. 국내 상장인데 해외주식/채권/원자재 ETF는 구조상 매매차익에도 15.4%가 과세될 수 있어요(상품 유형에 따라 달라짐).
3. 해외 상장 ETF(미국 상장 등)는 보통 양도소득세 22%(기본공제 250만원 적용, 연간 합산) 흐름으로 봅니다. 

 

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왜 ETF는 ‘국내/해외 상장’에 따라 세금이 달라질까?

같은 S&P500을 따라가도 “어디에 상장되어 있느냐(국내 vs 해외)”, 그리고 “ETF가 담는 자산이 무엇이냐(국내주식형 vs 해외주식형/기타자산형)”에 따라 과세 방식이 달라져요. 그래서 “수익률만 보고 골랐다가” 나중에 금융소득종합과세나 양도세 신고에서 당황하는 경우가 많습니다. 

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국내 ETF vs 해외 ETF 세금 한눈에 비교

구분	분배금(배당)	매매차익	주의 포인트
국내 상장 국내주식형 ETF	보통 15.4% 원천징수	보통 비과세	“국내주식형”인지 확인이 핵심
국내 상장 해외주식형/기타자산형 ETF	대체로 15.4% 과세	구조에 따라 15.4% 과세 흐름	금융소득 합산(2천만원) 리스크 체크
해외 상장 ETF (미국 상장 등)	현지 원천징수(국가/상품별 상이)	양도소득세 22% (연 250만원 공제 후 초과분)	매년 양도세 신고/손익통산 전략 중요

* 위 표는 “대표적인 과세 구조”를 정리한 것입니다. ETF의 투자 대상/구조에 따라 예외가 있을 수 있어요.

1) 국내 상장 ETF 세금(국내 ETF)

국내 상장 ETF는 세법상 펀드(신탁) 성격으로 보는 경우가 많아, 분배금(배당)에 15.4% 원천징수가 기본 흐름이에요. 

✅ 체크 포인트

• 국내주식형 ETF인지 먼저 확인(보통 매매차익 비과세).
• 해외주식형/채권/원자재/파생형은 매매차익 과세 구조가 다를 수 있어요.
• 금융소득(이자+배당) 합산이 커지면 금융소득종합과세(연 2천만원 초과) 가능성도 체크.

2) 해외 상장 ETF 세금(해외 ETF)

미국 상장 ETF 같은 해외 상장 ETF는 일반적으로 해외주식과 같은 방식으로 보고, 연간 해외주식+해외ETF 매매차익 합산에서 기본공제 250만원을 뺀 뒤 22%(지방세 포함)가 과세되는 흐름이 널리 안내됩니다. 

 

✅ 해외 ETF 절세 핵심은 ‘손익통산’

해외는 매년 “이익-손실”을 합쳐 과세표준을 만드는 구조라, 연말에 손실 난 종목을 정리해 이익과 상계하는 식으로 세금을 줄이는 전략이 자주 사용됩니다. 

 

3) 절세 3종 세트: ISA · 연금저축 · IRP

중개형 ISA

계좌 내 순이익 기준으로 비과세 한도가 있고, 초과분은 9.9% 분리과세 구조가 널리 안내돼요(조건/유형별 상이). 

연금저축

운용 중에는 과세를 미루는(과세이연) 효과가 있어 “세금으로 재투자”가 가능해지는 장점이 있어요. 

IRP

연금계좌 성격으로 과세이연 효과를 기대할 수 있고, 노후자금 관리 목적에 자주 쓰입니다. 

* 각 계좌는 가입 조건/한도/중도해지 패널티가 있어요. 본인 상황에 맞춰 설계하세요. 

절세 3종 세트: ISA · 연금저축 · IRP

📋 절세 5분 체크리스트(이것만 체크하면 큰 실수는 줄어요)

1. 내 ETF는 국내 상장인가요, 해외 상장인가요?
2. 국내 상장이라면 국내주식형인지, 해외주식형/기타자산형인지?
3. 분배금이 쌓이면 금융소득(이자+배당)이 커질 수 있어요. 내 규모는?
4. 해외 상장이라면 올해 해외주식+해외ETF 매매손익을 합쳐 봤나요?
5. 장기 투자면 ISA/연금계좌를 먼저 고려했나요?

 

국내 주식형 ETF 대표 1~5 사례

1. KODEX 200    (069500)  : 국내 대표지수 ( 코스피 200) 추종

2. TIGER 200      (102110) : 코스피 200 대표 추종(미래에셋)

3. ARIRANG 200 (152100) : 코스피 200 추종 (한화자산운용)

4. KOSEF 200     (069660) : 코스피 200 추종 (Kiwoom)

5. KBSTAR 200   (148020) :코스피 200 추종  

자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. “국내 상장 ETF”면 무조건 세금이 적나요?

꼭 그렇진 않아요. 국내 상장이라도 해외주식형/기타자산형이면 매매차익 과세 구조가 달라질 수 있고, 분배금이 커지면 금융소득 합산 이슈도 생길 수 있어요.

Q2. 해외 ETF는 무조건 양도세 신고해야 하나요?

해외 상장 ETF는 해외주식과 같이 연간 합산 손익 기준으로 과세 안내가 많고, 공제(250만원) 후 초과 시 세금이 발생하는 구조로 설명됩니다. 

Q3. “절세”의 정답은 뭐예요?

대부분의 초보자에게는 ISA(손익통산+낮은 분리과세) → 연금계좌(과세이연) → 필요 시 일반계좌 분산 이 조합이 현실적으로 많이 쓰여요.

ISA(손익통산+낮은 분리과세)  →  연금계좌(과세이연)  → 필요 시 일반계좌 분산 이 조합이 현실적으로 많이 적용

🎯 다음 글 추천(내부링크로 연결하세요)

아래 글이 있다면, 세금 글과 함께 읽을 때 이해가 2배 빨라져요.

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* 투자 판단과 세금은 개인 상황에 따라 달라질 수 있으며, 최종 책임은 본인에게 있습니다.

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